Ako prejsť k inej účtovnej firme bez chaosu
Účtovníka je najjednoduchšie zmeniť k začiatku účtovného obdobia, ale dá sa to aj v priebehu roka. Kľúčové je vypýtať si kompletné dáta — účtovný denník, hlavnú knihu, saldokonto, evidenciu majetku a mzdové karty — a mať jasno, kto podá posledné priznanie. Ak sa toto dohodne dopredu, prechod trvá pár dní a nikto nič nestratí.
Kedy je vhodný čas
- K 1. januáru alebo k začiatku hospodárskeho roka — najčistejšie riešenie, nové obdobie začínate u nás.
- Po podaní daňového priznania — predchádzajúca kancelária uzavrie rok, ktorý viedla.
- Kedykoľvek, keď je problém — pri nepodaných priznaniach či nekomunikácii sa neoplatí čakať na koniec roka.
Čo si vypýtať od predchádzajúceho účtovníka
- Účtovný denník a hlavnú knihu za bežné aj uzavreté obdobia.
- Saldokonto odberateľov a dodávateľov k dátumu odovzdania.
- Evidenciu majetku vrátane odpisových plánov.
- Mzdové listy, evidenčné listy dôchodkového poistenia a personálne zložky.
- Podané daňové priznania, výkazy a potvrdenia o ich doručení.
- Dátovú zálohu z účtovného programu, ak sa dá — ušetrí prepis.
Originály dokladov patria vám. Účtovná kancelária ich má len na spracovanie a je povinná ich vydať.
Čo urobíme my pri prevzatí
- Prevezmeme dáta a skontrolujeme, či na seba nadväzujú zostatky.
- Overíme, či sú podané všetky priznania a výkazy za predchádzajúce obdobia.
- Vysporiadame prístupy — splnomocnenia na finančnú správu, poisťovne a elektronickú schránku.
- Dohodneme mesačný režim: čo posielate, kedy a v akej forme.
- Ak nájdeme nezrovnalosti, povieme rovno, čo sa dá opraviť a čo už nie.
Na čo si dať pozor
- Nezrušte splnomocnenie predchádzajúcemu účtovníkovi skôr, ako je nové podané — vznikne diera, v ktorej nikto nepodá priznanie.
- Ak je spor o faktúry, riešte ho oddelene od odovzdania dokladov.
- Neprepínajte účtovný program uprostred obdobia bez odsúhlasenia zostatkov.
- Zmenu ohláste aj banke a partnerom, ktorí posielali doklady priamo účtovníkovi.
Časté otázky k téme
Musím starému účtovníkovi vysvetľovať, prečo odchádzam?
Nemusíte. Stačí písomne vypovedať zmluvu podľa dohodnutých podmienok a požiadať o odovzdanie dokladov a dát k dohodnutému dátumu.
Čo ak mi predchádzajúca kancelária dáta nechce vydať?
Originálne doklady musí vydať vždy. Pri dátach z programu je to na dohode, preto ich žiadajte písomne a s termínom. V krajnom prípade sa účtovníctvo dá zrekonštruovať z dokladov, je to však práca navyše.
Prevezmete aj rok, ktorý začal niekto iný?
Áno, robíme to bežne. Potrebujeme zostatky ku dňu prevzatia a doklady od začiatku obdobia — inak by nesedela závierka.
Ako dlho prechod trvá?
Pri spolupracujúcej protistrane rádovo dni. Zdržať to vie len čakanie na dáta a na zmenu splnomocnení, preto oboje riešime hneď na začiatku.
Aktualizované: · Informácie majú všeobecný charakter a nenahrádzajú individuálne poradenstvo.
Potrebujete to posúdiť na vašom čísle?
Napíšte nám alebo zavolajte. Prvá konzultácia je nezáväzná a povieme si, čo vo vašej situácii dáva zmysel.